주식 소득 세금 종류를 알고 투자하는 것은 매우 중요합니다. 주식 거래량이 증가한 만큼 단순히 수익으로 끝내는 게 아니라, 수익에 대해 어떠한 세금을 내야 하는지 미리 준비해야 하는데요. 이번 글에서 제대로 알아보고 준비하시기를 바랍니다.
목차
주식 소득 세금 종류 5가지
주식 투자하여 수익이 발생한 경우 이 수익에 대해 세금을 납부해야 하는데요. 세금은 국가와 지역에 따라 다르며, 일반적으로 배당 소득세, 자본 이득세 2가지로 구분된다는 점 참고하시기를 바랍니다.
1. 배당 소득세
배당 소득세는 기업이 주주에게 지급하는 배당금에 부과하는 세금을 말합니다. 이 세금은 일반적으로 원천 징수하는 방식으로 부과되기 때문에 배당금을 받을 때 세금이 제외된 금액을 받게 된다는 점 알고 계시기를 바랍니다.
2. 자본 이득세(양도 소득세)
자본 이득세란?
가지고 있는 주식을 매도하여 실현된 수익에 부과하는 세금입니다. 세금 대상이 되는 수익은 주식 매도금에서 매수금과 수수료 등의 비용을 제외한 금액으로 계산합니다. 보통 자본 이득세를 양도 소득세라고 부르는데요. 일정 기간에 보유한 후 주식을 매도한 경우 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
3. 거래 수수료
주식을 사거나 파는 경우에 중개 회사 혹은 거래소에 지불하는 수수료가 거래 수수료입니다. 이는 주문 유형, 거래 규모, 거래소에 따라 다르게 적용됩니다.
4. 이자 및 로열티 세금
보유하고 있는 주식에 이자를 지급하는 채권 또는 로열티 수입을 얻을 수 있는 특허권 등이 포함된 경우 이에 대한 세금이 부과될 수 있습니다.
5. 상속세 및 증여세
주식 등의 자산을 상속 혹은 증여받는 경우 이에 대한 상속세와 증여세가 부과될 수 있습니다.
세금 계산 방법
주식 소득 세금 가운데 양도 소득세와 배당 소득세에 대한 계산 방법을 다음에서 알아보시기를 바랍니다.
1. 양도 소득세
주식을 파는 경우 발생하는 실제 수익에 대해 부과되는 세금이 양도 소득세입니다. 여기서 실제 수익은 실현 수익라고도 하며, 실제로 돈을 번 경우를 말합니다.
양도 소득세는 국내 주식뿐만 아니라 해외 주식에도 적용되는데요. 국내 주식은 매매 차익에 대해 비과세를 적용하지만, 해외 주식의 경우 1년 동안 250만원 이상의 매매 차익이 발생하면 약 22% 양도소득세율을 적용하여 세금을 부과하게 됩니다.
양도 소득세는 보유하고 있는 주식이 중소기업에 해당하는지 혹은 규모에 따라 세율이 다르게 적용되는데요. 자세한 내용은 다음에서 확인해 보시기를 바랍니다.
해외 주식 양도 소득세에 대한 자세한 내용이 궁금하신 분은 아래 링크를 통해 확인하실 수 있습니다.
2. 배당 소득세
배당금은 기업의 주식을 보유하고 있는 투자자에게 지급하는 현금 보상을 말하는데요. 기업이 벌어들인 수익의 일부를 주주들에게 분배하는 것을 의미합니다.
배당금은 일반적으로 원천징수를 통해 배당 금액에 대한 세금을 제외한 뒤에 받게 됩니다. 우리나라의 배당 소득세는 배당금에 14%의 세율을 곱하여 계산한다는 점 알고 계시기를 바랍니다.
여기까지 주식 소득 세금 종류와 계산하는 방법에 대해 알아보았습니다. 주식을 통한 수익에만 집중하는 것이 아니라 수익이 발생한 경우 부과되는 세금에 대해서 제대로 알고 준비하는 것이 중요합니다. 이번 글을 통해 확인하여 현명한 투자 계획을 세우시기를 바랍니다.