종합소득세 프리랜서 신고 대상에 해당하기 때문에 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 정해진 기간 안에 신고해야 합니다. 1년 동안 얻은 소득에 대해 세금을 부과하는 것인데요. 종합 소득세에 대한 정보와 신고 방법에 대한 내용을 알아보시기를 바랍니다.
목차

종합소득세 프리랜서 알아보기
종합 소득세는 무엇인가?
종합 소득세는 개인이 1년이라는 기간에 경제 활동을 통해 벌어들인 모든 소득에 대해 세금을 부과하는 것을 말합니다.
개요
종합 소득세로 부과되는 과세 대상에는 근로 소득, 사업 소득, 이자 소득, 연금 소득, 배당 소득, 기타 소득 등 총 6가지 유형이 있습니다. 6가지 유형에 해당하는 소득을 모두 합하여 누진 세율을 적용하여 세금을 계산하는데요. 이때 퇴직 소득의 경우 분리 과세로 구분된다는 점 참고하시기를 바랍니다.
신고 대상 4가지 유형은?
아래 소개해 드릴 4가지 유형에 해당하는 경우 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세를 신고해야 합니다. 각 유형에 대해 정리해 드리겠습니다.
1. 개인 사업자 및 프리랜서
2. 근로 소득을 제외하고 금융 소득이나 기타 소득이 있는 자
3. 직장을 옮기면서 연말 정산을 진행하지 못한 경우
4. 퇴직 이후 추가 소득이 발생한 경우
제외 대상
그렇기 때문에 근로 소득만 있는 근로자의 경우 다니는 회사에서 연말 정산을 함으로써 세금 정산 과정이 완료되기 때문에 별도로 신고할 필요가 없다는 점 알고 계시기를 바랍니다.
프리랜서도 신고해야 하는가?
프리랜서는 사업 소득자로 분류하기 때문에 1년간 벌어들인 소득 금액에서 경비를 제외한 소득에 대해 종합소득세를 신고하고 세금을 정산해야 합니다. 과세 대상에 해당하는 내용에 대해서는 이어서 확인해 보시기를 바랍니다.
과세 대상은?
* 프리랜서 소득은 사업 소득 총 수입금액에 해당합니다.
* 프리랜서를 활동하면서 지출한 필요 경비를 차감한 금액이 세금이 부과되는 소득 금액입니다.
이때, 필요 경비는 실제로 지출한 금액을 입증하거나, 단순경비율(소득 금액의 24%)로 적용이 가능하다는 점 참고하시기를 바랍니다.
* 종합소득세율은 사업소득 과세 표준에 따라 6~45%의 세율을 적용합니다.
* 소득에 대해 사업 소득의 원천징수 세율인 3.3%가 납부된 세액으로 차감됩니다.
* 종합소득세 프리랜서는 신고할 때 사업소득 명세서에 수입과 경비를 작성해야 합니다.
아르바이트를 하여 벌어들인 소득도 종합소득세 신고 대상에 해당하는지 궁금하신 분이 많으실 텐데요. 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인해 보실 수 있습니다.
계산 방법
세금 계산 방법
계산 방법은 아래와 같습니다.
(과세표준 X 종합소득세율) – (누진 공제 금액)
종합소득세 세율
2024년도부터 적용하는 종합소득세율이 상향 조정된 사실을 알고 계시나요? 세율에 따른 과세 표준 구간을 아래 정리된 표를 통해 확인해 보시기를 바랍니다.
과세 표준 | 세율 | 누진 공제 금액 |
---|---|---|
1,400만원 이하 | 6% | – |
1,400만원 초과~5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
5,000만원 초과~8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
8,800만원 초과~1억 5000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
1억 5000만원 초과~3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
3억원 초과~5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
5억원 초과~10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
10억원 초과(종합 부동산세에 해당) | 45% | 6,594만원 |
신고 방법 2가지
1. 세무사
세무 전문가의 도움을 받아 종합소득세 프리랜서 소득에 대한 내용을 신고할 수 있습니다.
필요 경비 혹은 단순 경비율을 적용하여 세금을 정산해야 하는 경우, 과정이 복잡할 수 있기 때문에 전문가의 도움을 받는 것이 누락된 내용 없이 제대로 된 신고하는데 도움이 되겠습니다.
2. 홈택스
홈택스 홈페이지에 접속하여 종합소득세를 신고할 수 있습니다.
1. 홈택스 홈페이지에 들어가서 상단 메뉴 가운데 세금 신고-종합소득세 신고-일반 신고를 차례대로 선택합니다.
2. 단순 경비율을 적용하는 경우 모두 채움/단순경비율 신고-정기 신고를 선택하여 소득에 대한 내용을 신고하실 수 있습니다.
접속 경로
홈택스 > 세금 신고 > 종합소득세 신고 > 모두 채움/단순경비율 신고 혹은 일반신고
여기까지 종합소득세 프리랜서 신고에 대한 내용을 알아보았습니다. 프리랜서는 사업자로 구분되기 때문에 사업 소득에 대해 신고해야 하는데요. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 정해진 기간 안에 놓치지 말고 신고해야 가산세 등에 대한 불리한 처분을 받지 않겠습니다.