재산세 계산기 활용하여 쉽고 빠르게 세금을 계산할 수 있다는 사실 알고 계시나요? 부동산을 여러 개 가지고 있거나, 부동산을 매매한 경우 도움이 되겠습니다. 세금이 어떻게 계산되는지 알고 있어야 부과되는 세금에 대한 이해가 될 텐데요. 이번 글을 통해 알아보시기를 바랍니다.
목차
재산세 개념
정의
재산세는 개인 혹은 법인이 보유하고 있는 부동산에 대해 부과하는 세금을 말합니다. 매년 6월 1일 소유하고 있는 부동산에 대해 부과되는 세금으로 지방세에 해당하는데요. 이를 통해 국가 또는 지방자치단체는 재정 수입을 확보하고자 하는 목적입니다. 재산세가 부과되는 대상에는 건물, 토지, 주택, 항공기, 선박 등이 있습니다.
구성 요소 2가지
재산세를 구성하는 요소는 과세 표준과 세율 크게 2가지로 구성되어 있습니다.
1. 과세 표준
과세 표준은 세금을 부과하는 기준이 되는 내용인데요. 재산세는 부동산의 감정 평가액 혹은 공시 지가를 기준으로 계산된다는 점 참고하시기를 바랍니다.
2. 재산세 세율
세율은 과세 표준에 대해 납부해야 하는 세금의 비율을 말합니다. 세율은 지방자치단체에 따라 다르게 적용될 수 있으며, 소유하고 있는 부동산에 따라 차이가 있다는 점 알고 계시기를 바랍니다.
과세 대상
재산세를 부과하는 대상은 부동산을 소유하고 있는 자에 해당합니다. 재산세 과세 기준은 매년 6월 1일로 건물, 토지, 선박, 항공기를 사실상 보유하고 있는 대상에게 부과됩니다.
그렇기 때문에 부동산 매매를 계획 중이라면 6월 1일을 잘 기억하고 거래하는 것이 도움 되겠습니다.
계산 방법
계산 공식
* 재산세 = 과세 표준 X 세율
과세 표준 및 세율
재산세 과세 표준은 부동산 감정 평가액이나 공시 지가를 기준으로 계산하는데요. 공시 지가는 매년 정부에서 발표하기 때문에 최신 정보를 잘 아는 것이 중요하겠습니다. 또한 소유하고 있는 부동산의 종류에 따라 계산하는 기준이 다르다는 점 참고하시기를 바랍니다.
과세 표준
1. 주택
주택은 부속 토지를 포함하여, 공시 지가의 60%로 과세 표준으로 계산합니다.
2. 주택 외 건물
시가 표준의 70%로 과세 표준으로 산출
3. 토지 등
공시 지가의 70%로 과세 표준으로 계산
세율
주택의 경우 소유하고 있는 개수에 따라 다르게 적용하는데요. 기본 세율에 대해 정리한 표를 확인해 보시기를 바랍니다.
| 과세 표준 | 세율 |
|---|---|
| 3억원 이하 | 0.5% |
| 3억원 초과~6억원 이하 | 0.7% |
| 6억원 초과~12억원 이하 | 1.0% |
| 12억원 초과~25억원 이하 | 1.3% |
| 25억원 초과~50억원 이하 | 1.5% |
| 50억원 초과~94억원 이하 | 2.0% |
| 94억원 초과 | 2.7% |
3주택 이상 소유하고 있다면 적용하는 세율이 달라지는데요. 자세한 내용이 궁금하신 분은 아래 링크를 통해 확인해 보실 수 있습니다.
공제 항목, 혜택은?
재산세는 조건에 해당한다면 받을 수 있는 다양한 혜택과 공제 항목이 있습니다. 그 가운데 1주택자라면 받을 수 있는 혜택은 어떤 것들이 있는지 이어서 확인해 보시기를 바랍니다.
1주택자 특례
1주택자라 과세 표준과 재산세율 특례 2가지 혜택을 받을 수 있습니다. 이 특례의 경우 항상 적용되는 것이 아닌 2026년까지 한시적으로 지원받을 수 있다는 점 알고 계시기를 바랍니다.
1. 과세 표준
과세 표준 특례는 1주택자에 해당하는 누구든지 가능한데요. 과세 표준을 구할 때 적용하는 공정 시장 가액 비율에 대한 혜택을 받을 수 있습니다. 일반적으로 공시 가격(기존 시가 표준액)의 60%로 과세 표준을 계산했다면, 이보다 더 낮은 비율로 과세 표준을 산출할 수 있도록 하는 것입니다. 자세한 내용은 아래 정리된 표를 확인해 보시기를 바랍니다.
| 시가 표준액 | 공정 시장 가액 비율 |
| 3억원 이하 | 43% |
| 3억원 초과~6억원 이하 | 44% |
| 6억원 초과 | 45% |
2. 재산세율 특례
재산세율은 공시 가격이 9억원 이하인 주택을 소유한 경우에 받을 수 있다는 점 참고하시기를 바랍니다.
| 과세 표준 | 특례 세율 |
| 6,000만원 이하 | 0.05% |
| 6,000만원 초과~1억 5,000만원 이하 | 3만원+6,000만원 초과 금액 X 0.1% |
| 1억 5,000만원 초과~3억원 이하 | 12만원+1억 5,000만원 초과 금액 X 0.2% |
| 3억원 초과 | 42만원 + 3억원 초과 금액 X 0.35% |
재산세 계산기
재산세가 어떻게 계산되는지 알아보았는데요. 이 내용을 바탕으로 재산세 계산기 활용하여 쉽고 간편하게 계산할 수 있습니다. 자세한 내용은 다음에서 확인해 보시기를 바랍니다.
계산하기
서울시 세금 납부 시스템 홈페이지인 이택스에서 재산세 계산기 통해 쉽게 계산할 수 있습니다. 다만, 지역에 따라 세율이 다를 수 있어 실제 세금과 차이가 있다는 점 참고하시기를 바랍니다.
1. 서울시 이택스 홈페이지에 접속합니다.
2. 상단 메뉴 중 지방세 정보-지방세 미리 계산을 차례대로 선택합니다.
3. 과세 대상, 시가 표준액, 공정시장 비율에 대한 내용을 입력하고, 페이지 아래 계산하기를 누르면 재산세 계산기 활용하여 쉽게 계산할 수 있습니다.
납부 방법 3가지
재산세는 지방세에 해당하는데요. 그렇기 때문에 국세청 홈택스가 아닌 위택스 홈페이지를 통해 납부하실 수 있습니다. 자세한 내용은 이어서 알아보시기를 바랍니다.
1. 위택스
위택스 홈페이지에 방문하여 개인 인증 후 로그인을 진행합니다. 상단 메뉴에서 납부-납부 대상 확인 및 조회를 통해 납부해야 하는 지방세를 납부할 수 있습니다.
이때, 계좌 이체뿐만 아니라 신용카드를 이용하여 결제할 수 있기 때문에 편한 방법으로 납부하시기를 바랍니다.
* 접속 경로 : 위택스 > 납부 > 납부 대상 확인
2. 인터넷 지로
인터넷 지로 홈페이지를 통해 온라인으로 간편하게 재산세 납부를 할 수 있습니다. 주민등록 번호와 전자 납부 번호를 입력하여 납부할 수 있습니다. 이 방법 또한 계좌이체와 신용카드를 통한 결제 모두 가능합니다.
3. 은행 방문
고지서를 가지고 직접 은행에 방문하여 세금을 납부할 수 있습니다. 다만, 창구를 통해 납부하는 경우 현금만 가능하다는 점 확인하셔야겠습니다.
재산세 계산기 활용하여 세금을 계산하고 납부까지 완료했다면, 세금을 제대로 납부했음을 증명할 수 있는 납부 증명서를 발급받을 수 있는데요. 증명서 발급하는 방법에 대해 궁금하신 분은 아래 링크를 통해 확인해 보시기를 바랍니다.
여기까지 재산세 계산기 이용한 방법뿐만 아니라 기본 개념과 어떻게 계산되는지도 함께 알아보았습니다. 부동산에 따라 1년에 2번 혹은 1번 납부해야 하는 세금인데요. 국세가 아닌 지방세이기 때문에 세율이 조금씩 다르다는 점 미리 알고 있으면 도움 되겠습니다.